Renta 2026: principales novedades de la declaración de 2025

La primera confusión de la campaña suele estar en el propio nombre: la Renta 2026 no revisa los ingresos de 2026, sino la declaración del ejercicio fiscal 2025. Es decir, se presenta en 2026 con los salarios, pensiones, alquileres, inversiones, actividades económicas y deducciones que correspondan al año 2025. Esta diferencia importa porque una ayuda o un gasto pagado en 2026, por regla general, no se incorpora a esta declaración.

Resumen rápido de la campaña de Renta 2025-2026

Estas fechas proceden del portal oficial de la Campaña de Renta 2025 de la Agencia Tributaria y del calendario oficial de presentación. La información de este artículo se ha comprobado en septiembre de 2026; si se consulta fuera de la campaña, conviene verificar si la Administración ha publicado una corrección o una ampliación.

Las novedades que pueden afectar a muchos contribuyentes

1. Nueva deducción para determinados rendimientos del trabajo

Una de las novedades más relevantes es la deducción por obtención de rendimientos del trabajo. La Agencia Tributaria explica que se aplica desde el 1 de enero de 2025 para evitar que el nuevo Salario Mínimo Interprofesional, fijado para 2025 en 16.576 euros anuales, soporte una carga equivalente a la de años anteriores y para reducir el gravamen en rentas laborales algo superiores.

No basta con cobrar menos de una cifra para dar por hecho que la deducción corresponde. La guía oficial establece que los rendimientos íntegros del trabajo deben ser inferiores a 18.276 euros y que las rentas distintas del trabajo, excluidas las exentas, no deben superar 6.500 euros. También deben cumplirse las demás condiciones del cálculo. Por eso, la acción útil es abrir los datos fiscales y revisar cómo incorpora Renta WEB la deducción, en lugar de restar una cantidad por cuenta propia.

2. Cambio en la escala aplicable a la base del ahorro

Desde el 1 de enero de 2025 se modifican las escalas que se utilizan para calcular la cuota sobre la base liquidable del ahorro. Esta parte afecta, entre otros casos, a intereses, dividendos, determinadas ganancias por la venta de inversiones y otros rendimientos del ahorro. El efecto no es igual para todos: depende del importe y de la composición de las rentas.

La novedad no significa que cada contribuyente deba rehacer manualmente el impuesto. Sí significa que quien haya vendido acciones, fondos, criptomonedas u otros activos debe comprobar que las fechas de adquisición, los valores de transmisión y los gastos estén correctos. El borrador puede contener información fiscal, pero la responsabilidad de revisar la operación sigue siendo del contribuyente.

3. Se mantienen los pagos por Bizum y tarjeta

Si la declaración resulta a ingresar, la Agencia Tributaria mantiene las opciones de domiciliación, pago electrónico mediante NRC, documento de ingreso y, en condiciones de comercio electrónico seguro, transferencia instantánea mediante Bizum y pago con tarjeta. No es una deducción nueva, pero sí una mejora operativa que conviene conocer cuando el resultado no es a devolver.

También se mantiene el fraccionamiento sin intereses ni recargo en dos partes: el 60 % en el primer pago y el 40 % restante hasta el 5 de noviembre de 2026, inclusive. La fecha de domiciliación del segundo plazo puede ser anterior, según cómo se haya domiciliado el primero. Guarda el justificante y comprueba el estado del pago después de presentarlo; confirmar la declaración no siempre significa que el banco haya completado la operación.

Novedades importantes según el tipo de contribuyente

Obras de eficiencia energética

La campaña mantiene tres deducciones por obras de mejora de la eficiencia energética de viviendas: del 20 %, del 40 % y del 60 %, cada una con requisitos y tipos de obra diferentes. La Agencia Tributaria amplía el periodo temporal: pueden entrar las cantidades satisfechas por obras realizadas hasta el 31 de diciembre de 2026 en viviendas y hasta el 31 de diciembre de 2027 en edificios residenciales.

Para la declaración del ejercicio 2025 solo deben revisarse, en principio, las cantidades que correspondan a ese ejercicio y que cumplan las condiciones técnicas y documentales. Conserva facturas, certificados energéticos y justificantes de pago. Las tres deducciones no se pueden acumular sobre la misma obra, de modo que comparar porcentajes sin revisar el tipo de actuación puede inducir a error.

Vehículos eléctricos y puntos de recarga

Continúan aplicándose hasta el 31 de diciembre de 2025 las deducciones previstas para la adquisición de determinados vehículos eléctricos enchufables o de pila de combustible nuevos y para la instalación de puntos de recarga. El punto clave para Renta 2026 es la fecha y la naturaleza del gasto: debe tratarse de una operación realizada dentro del periodo habilitado y cumplir los requisitos del incentivo.

Planes de pensiones con diez años de antigüedad

Desde el 1 de enero de 2025 puede disponerse anticipadamente de derechos consolidados de planes de pensiones y sistemas de previsión social similares cuando procedan de aportaciones con al menos diez años de antigüedad. Esta posibilidad no equivale a una exención. Si se rescata dinero, hay que analizar cómo tributa y reflejarlo correctamente según el producto y el año de cobro.

Artistas y actividades económicas

Se incorpora una reducción para rendimientos obtenidos de manera excepcional por determinadas actividades artísticas, tanto cuando proceden de una relación laboral como cuando se generan en una actividad económica. Se aplica desde el 1 de enero de 2025 y tiene requisitos; no es una reducción general para cualquier profesional creativo.

Para autónomos también aparecen ajustes en Renta WEB: nuevas casillas para regularizaciones de cotizaciones al RETA, cambios en la estimación objetiva y continuidad de algunos límites y reducciones. Quien tribute por módulos debe comprobar su actividad, volumen de ingresos y compras, además de las medidas específicas para agricultura, ganadería y zonas afectadas por circunstancias excepcionales.

Medidas territoriales y situaciones concretas

No todas las novedades son estatales ni aplican a todo el país. En Asturias se establecen por primera vez para 2025 cuantías autonómicas del mínimo del contribuyente, por descendientes, ascendientes y discapacidad. Esto puede cambiar el cálculo autonómico de una persona residente allí, aunque sus ingresos sean iguales a los de otro contribuyente de una comunidad diferente.

En Canarias se actualizan reglas de la Reserva para Inversiones en Canarias, incluida la posibilidad de materializarla en determinadas inversiones vinculadas al alquiler de vivienda habitual y a la creación de empleo, siempre dentro de los requisitos legales. Es una materia principalmente empresarial y no debe confundirse con una deducción automática del alquiler para cualquier residente.

Las ayudas por daños personales relacionadas con incendios forestales y otras emergencias de protección civil ocurridos entre el 23 de junio y el 25 de agosto de 2025 pueden quedar exentas cuando encajen en el supuesto previsto por la norma. Las ayudas DANA también tienen una página específica de la Agencia Tributaria. Si recibiste una ayuda extraordinaria, identifica primero su norma y finalidad; no la clasifiques solo por el nombre que aparece en el ingreso bancario.

Mutualistas: una gestión que merece revisión separada

La campaña de Renta 2025 mantiene información específica sobre las devoluciones de IRPF por aportaciones a mutualidades. La Agencia Tributaria permite consultar la aplicación de la disposición transitoria segunda de la Ley del IRPF y las solicitudes de devolución correspondientes a 2019-2022 y ejercicios anteriores no prescritos que no se hubieran acordado previamente.

Este trámite no debe confundirse con una deducción ordinaria del borrador. Si eres mutualista o heredero de una persona mutualista, entra en la sección específica, revisa los ejercicios disponibles y conserva el número de formulario presentado. Si no perteneces a ese colectivo, esta novedad no cambia tu declaración.

Qué revisar antes de presentar la declaración

• Confirma que estás trabajando con la Renta del ejercicio 2025, presentada en 2026.
• Comprueba fechas de campaña y, si vas a domiciliar un ingreso, recuerda el límite del 25 de junio.
• Revisa rendimientos del trabajo, dos pagadores, pensiones, alquileres, inversiones y actividades económicas aunque aparezcan en los datos fiscales.
• Comprueba si puedes aplicar la nueva deducción por rendimientos del trabajo y si tus rentas distintas del trabajo están dentro del límite correspondiente.
• Busca las deducciones por eficiencia energética, vehículo eléctrico o punto de recarga solo si tienes facturas, pagos y certificados que prueben los requisitos.
• Revisa la comunidad autónoma de residencia habitual y sus deducciones propias.
• Si el resultado es a ingresar, elige pago único, domiciliación o fraccionamiento y conserva el justificante.
• Si el resultado es a devolver, verifica IBAN, titularidad de la cuenta y el estado de la devolución desde la sede electrónica.

Lo que no conviene dar por supuesto

La aparición de una novedad en la guía oficial no significa que todos los contribuyentes paguen menos o tengan que modificar una casilla. Algunas medidas afectan a rentas laborales concretas, otras a inversiones, obras, territorios o situaciones extraordinarias. Además, que una deducción aparezca en Renta WEB no demuestra por sí solo que se cumplan sus requisitos: hay que comprobar fechas, documentación y límites.

La comprobación final es sencilla: compara el borrador con tus documentos de 2025, revisa las secciones que correspondan a tu perfil y descarga el justificante de presentación. Si una cantidad relevante no aparece o una deducción no encaja, no confirmes automáticamente. Consulta el manual oficial de principales novedades del IRPF 2025 y, si la cuestión depende de una comunidad autónoma o de una actividad económica, revisa también la norma específica antes de presentar.

Fuentes oficiales consultadas

Campaña de Renta 2025 de la Agencia Tributaria, Guía de las principales novedades del IRPF en el ejercicio 2025 y calendario oficial de la campaña.