Si ha ganado dinero con Bitcoin en el Reino Unido, podría enfrentar una factura de impuestos considerable: lo que necesita saber

A medida que se acerca rápidamente la fecha límite de impuestos en el Reino Unido, aquellos de ustedes lo suficientemente valientes como para haber invertido en el volátil mundo de las criptomonedas, incluido Bitcoin, podrían enfrentar una factura considerable.

Por mucho que Bitcoin y otras monedas virtuales puedan parecer una ruta rápida para ganar dinero rápido, el Servicio de Impuestos y Aduanas de Su Majestad (HMRC, por sus siglas en inglés) ha advertido que tales ganancias no están fuera del alcance del recaudador de impuestos. Además, dada la reciente volatilidad en torno a los precios de Bitcoin, es posible que muchos inversores ni siquiera sean conscientes del impuesto adeudado por sus criptomonedas.

En 2017, Bitcoin aumentó de alrededor de £710 a un máximo de alrededor de £14,200, y actualmente está valorado en £6,040. El mes pasado, se informó que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) de EE. UU. obligó a la startup de intercambio de criptomonedas Coinbase a enviar datos sobre 13.000 de sus usuarios como parte de una investigación de evasión fiscal. Cuando hablamos con HMRC para obtener una aclaración sobre el enfoque del Reino Unido a la hora de gravar dichas ganancias, el mensaje fue claro: no declarar las ganancias podría equivaler a evasión fiscal.

"No dudaremos en utilizar los poderes que el Parlamento nos ha puesto a nuestra disposición para identificar a quienes intentan evadir impuestos", dijo un portavoz de HMRC a Alphr .

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“El tratamiento de los ingresos recibidos y los cargos realizados en relación con actividades que involucran criptomonedas estarán sujetos a CT [impuesto sobre sociedades], IT [impuesto sobre la renta] o CGT [impuesto sobre ganancias de capital] depende de las actividades y las partes involucradas. Si cualquier beneficio o ganancia es imputable o si alguna pérdida es permisible se analizará caso por caso teniendo en cuenta los hechos específicos”.

Sin embargo, a pesar de que cada caso se considerará sobre la base de sus propios hechos y circunstancias, HMRC enfatizó que los activos mantenidos como inversión bien pueden estar sujetos al Impuesto sobre las ganancias de capital: “Cuando un activo (incluido Bitcoin) se mantiene como inversión – a diferencia de ser capital de trabajo en una actividad comercial – la presunción es que cualquier beneficio o ganancia resultante de su enajenación se cargará al Impuesto sobre las Ganancias de Capital”.

En términos generales, los comerciantes estarán sujetos al impuesto sobre la renta, mientras que los no comerciantes, las personas comunes y corrientes que compran y venden las monedas, estarán sujetos al CGT. Si está confundido o no está seguro de ser responsable, el manual de ingresos comerciales de HMRC es un buen lugar para comenzar, especialmente si no tiene claro en qué categoría entran sus inversiones.

Comercio e inversiones

Parte de la confusión, por supuesto, proviene de la relativa incertidumbre sobre cómo se supone que funcionan los impuestos con las criptomonedas, y el hecho de que existen múltiples tipos. Como informó recientemente The Guardian , un usuario de Reddit se encontró con una obligación tributaria de $50,000 (£36,000) sobre las operaciones después de vender $120,000 (£86,000) en Bitcoin. La persona vendió las monedas para comprar otras monedas, que ahora valen alrededor de 30.000 dólares (21.000 libras esterlinas). “Siento que accidentalmente pude haber arruinado mi vida porque no sabía acerca de los impuestos”, escribió el usuario.

Entonces, ¿en qué momento alguien estaría obligado a pagar impuestos por las ganancias de las inversiones en criptomonedas? ¿Qué pasaría si vendieran de un tipo de criptomoneda a otro, digamos de Bitcoin a Ethereum ? ¿Solo se les cobrarán impuestos una vez que se vuelvan a vender en libras? La HMRC señala un documento de política sobre criptomonedas, así como una guía sobre ganancias de capital. Señala que el impuesto dependería de circunstancias particulares, pero cuando el impuesto a las ganancias de capital es la regla, surgirían ganancias o pérdidas permitidas cuando la criptomoneda se venda o se enajene de otro modo.

En pocas palabras, cambiar Bitcoin por Ethereum o incluso por libra esterlina significará que se acumularán ganancias o pérdidas en la moneda, y esto podría generar una factura de impuestos.

CGT: Una breve explicación

Como se puede imaginar, existen complicaciones, así que profundicemos un poco más en el impuesto sobre las ganancias de capital y la responsabilidad. En su forma más simple, usted es responsable de cualquier ganancia que obtenga al vender o “eliminar”:

• Posesiones personales por valor de £6,000 o más, con excepción de su automóvil. Esto incluye posesiones virtuales.
• Cualquier propiedad que no sea su residencia principal
• Su vivienda principal si la ha utilizado para negocios, si es particularmente grande o si la utilizó para obtener ingresos por alquiler
• Cualquier acción que no esté en una ISA o PEP
• Activos comerciales, o los llamados "activos imponibles"

Además, si vende un activo que posee con otra persona, paga el impuesto sobre las ganancias de capital sobre su parte de la ganancia.

Sin embargo, su responsabilidad solo entra en juego sobre las ganancias obtenidas por encima de su asignación anual libre de impuestos. En el Reino Unido, todas las personas en edad de trabajar reciben un subsidio libre de impuestos . Para el año fiscal 2017/2018, esto se fijó en £11,300 por persona y £5,650 para  fideicomisos . HMRC también le muestra sus  desgravaciones libres de impuestos de años anteriores .

Luego, paga un impuesto del 20 % sobre todo lo ganado entre £ 11 501 y £ 45 000, el 40 % sobre cualquier cosa que esté alrededor de £ 45 000 y el 45 % sobre ganancias superiores a £ 150 000.

Responsabilidad del individuo

Si bien el enfoque de la HMRC hacia las criptomonedas puede parecer sencillo, la relación entre las autoridades fiscales y las plataformas de comercio de criptomonedas podría cambiar en los próximos años. Actualmente, la responsabilidad de declarar las ganancias imponibles recae en gran medida en los individuos, pero ¿cómo podría cambiar esto si la acción del IRS contra Coinbase sienta un precedente para futuras investigaciones?

Puede darse el caso de que los corredores de criptomonedas se vean obligados a informar sobre transacciones que superen un cierto umbral, aunque, como señala The Guardian , esto depende de que los inversores proporcionen suficiente información personal en primer lugar.

“Es posible que conozcan una transacción y que tengan un nombre, pero ¿pueden implementar algún tipo de aplicación de la ley? La pregunta es ¿qué tipo de información han proporcionado los inversores, además de una dirección de correo electrónico, cuando se registraron para obtener una cuenta? dijo el contador fiscal Doug Sipe al periódico.